De risico’s voor de gemeente zijn:
- Renterisico op de vlottende schuld
- Renterisico op de vaste schuld
- Kredietrisico verstrekte geldleningen
Ad. 1. Renterisico op de vlottende schuld
Kasgeldlimiet
De kasgeldlimiet is in de Wet FIDO opgenomen om de directe gevolgen van een snelle rentestijging te beperken. De kasgeldlimiet bepaalt dat de gemeenten hun financieringsbehoefte voor slechts een beperkt bedrag met kortgeld (looptijd ‹ 1 jaar) mogen financieren. De norm is in de wet gesteld op 8,5% van het begrotingstotaal aan lasten. Voor het jaar 2025 bedraagt de kasgeldlimiet € 25,8 miljoen.
Er zijn in 2025 geen kasgeldleningen aangetrokken omdat binnen de kasgeldlimiet gebleven kon worden. In onderstaande tabel wordt de ontwikkeling van de kasgeldlimiet weergegeven.
Kasgeldlimiet | 2024 | 2025 |
|---|---|---|
Begrotingstotaal | 294 | 303 |
Vastgesteld percentage berekening kasgeldlimiet | 8,50% | 8,50% |
Kasgeldlimiet | 25,0 | 25,8 |
Bedragen x € 1.000 |
Als er tijdelijk behoefte is aan extra liquiditeiten, dan kan er tot de kasgeldlimiet worden gefinancierd met kort geld (leningen met een looptijd van maximaal 1 jaar).
In 2025 zijn er geen middelen aangetrokken.
Liquiditeitspositie 2025 (per ultimo) | 1e kwartaal | 2e kwartaal | 3e kwartaal | 4e kwartaal |
|---|---|---|---|---|
Toegestane kasgeldlimiet | ||||
1. In procenten van de grondslag | 8,5 | 8,5 | 8,5 | 8,5 |
2. In bedrag | 25.755 | 25.755 | 25.755 | 25.755 |
Omvang vlottende korte schuld | ||||
3. Opgenomen gelden < 1 jaar | 0 | 0 | 0 | 0 |
4. Schuld in rekening courant | 0 | 0 | 0 | 0 |
5. Gestorte gelden door derden < 1 jaar | 0 | 0 | 0 | 0 |
6. Overige geldleningen niet zijnde vaste schuld | 0 | 0 | 0 | 0 |
Totaal vlottende korte schuld | 0 | 0 | 0 | 0 |
Omvang vlottende middelen | ||||
7. Contante gelden in kas | 0 | 0 | 0 | 0 |
8. Tegoeden in rekening courant | 23.528 | 30.957 | 42.442 | 39.401 |
9. Overige uitstaande gelden < 1 jaar | 0 | 0 | 0 | 0 |
Totaal vlottende middelen | 23.528 | 30.957 | 42.442 | 39.401 |
Toets kasgeldlimiet | ||||
10. Totaal netto vlottende schuld | -23.528 | -30.957 | -42.442 | -39.401 |
11. Toegestane kasgeldlimiet | 25.755 | 25.755 | 25.755 | 25.755 |
Ruimte (+) / overschrijding (-) | 49.283 | 56.712 | 68.197 | 65.156 |
Bedragen x € 1.000 |
Ad. 2. Renterisico op de vaste schuld
Voor de financieringspositie is de renterisiconorm van belang. Het doel van de renterisiconorm is het beheersen van de renterisico’s op de vaste schuld. Dit percentage is wettelijk bepaald op 20% en betekent voor onze gemeente een renterisiconorm van € 60,6 miljoen.
Renterisico 2025 - 2028 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 |
|---|---|---|---|---|
1. Renteherziening op vaste schuld o/g | 0 | 0 | 0 | 0 |
2. Aflossingen *) | 4.995 | 5.049 | 5.104 | 5.160 |
3. Renterisico (1+2) | 4.995 | 5.049 | 5.104 | 5.160 |
4. Renterisiconorm | 60.600 | 60.600 | 60.600 | 60.600 |
5a. Ruimte onder risiconorm (4>3) | 55.605 | 55.551 | 55.496 | 55.440 |
5b. Overschrijding renterisiconorm (3>4) | 0 | 0 | 0 | 0 |
Berekening renterisiconorm | ||||
4a. Begrotinstotaal van 2024 | 303.000 | |||
4b. Percentage ministeriële regeling | 20% | |||
Renterisiconorm (4a x 4b) | 60.600 | |||
Bedragen x € 1.000 | ||||
*) In deze tabel is niet opgenomen de renteloze financiering van de grondexploitatie Leidschendam- | ||||
Centrum. |
*) In deze tabel is niet opgenomen de renteloze financiering van de grondexploitatie Leidschendam-Centrum.
Toelichting op de tabel:
De gemeente loopt geen risico op renteherzieningen op de vaste schulden. De huidige opgenomen leningen bieden de geldverstrekkers geen mogelijkheid om tussentijdse renteaanpassingen door te voeren.
De aflossingen genoemd in de tabel zijn de aflossingen zoals opgenomen in het aflossingsschema van de langlopende geldleningen. Niet opgenomen is de aflossing op de renteloze financiering van de grondexploitatie Leidschendam-Centrum. Hier loopt de gemeente geen renterisico.
Uit de tabel blijkt dat de gemeente een beperkt renterisico loopt in het kader van de langlopende financiering en ruim binnen de wettelijke risiconorm blijft.
Ad. 3. Kredietrisico verstrekte geldleningen
Het kredietrisico op verstrekte geldleningen wordt omschreven als de mogelijkheid van een waardedaling van de vorderingspositie ten gevolge van het niet (tijdig) kunnen nakomen van de verplichtingen door de tegenpartij. In onderstaande tabel is een overzicht per risicogroep opgenomen.
Risicogroep | Hypothecaire zekerheid | 1-1-2025 | 31-12-2025 |
|---|---|---|---|
1. Hypotheken aan personeel | ja | 4 | 0 |
2. Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederland | gedeeltelijk | 331 | 271 |
Totaal | 331 | 271 | |
Bedragen x € 1.000 |
Toelichting
- De gemeente verstrekt geen nieuwe hypotheken meer aan personeel.
- Het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederlandse gemeenten (SVN) zet op voordracht van de gemeente geldleningen uit in de sector volkshuisvesting. Er is een klein risico dat de verstrekte geldleningen niet worden terugbetaald. Daarnaast is een bedrag bij het SVN beschikbaar in de vorm van een rekening-courant met de gemeente tot een bedrag van € 4,4 miljoen.
Gezien de hoogte en de samenstelling van de portefeuille verstrekte geldleningen loopt de gemeente een zeer beperkt kredietrisico.